A Btk. megfogalmazása szerint 399. § (1) Aki a büntetendő cselekményből származó vagyon eredetét, a vagyonon fennálló jogot, a vagyon helyét, ezek változását elfedi vagy elleplezi, pénzmosást követ el.

Tehát a pénzmosás azt jelenti, hogy valaki pénzt vagy vagyont próbál legalizálni „tisztává tenni – mosni” amely bűncselekményből származik. A pénzmosás olyan illegális folyamat, amelynek célja, hogy bűncselekményből származó pénzt „tisztának”, azaz legális eredetűnek tüntessenek fel.

Tehát:

• Bűncselekményből származik
• a vagyon eredetének a leplezése eltitkolása
• olyan cselekmény amely ezt elősegít

Mert abban az esetben ha:

• nincs bizonyíték a bűncselekményre vagy nincs bűncselekmény
• a vagyon eredete igazolható

ebben az esetben a pénzmosás nem állapítható meg.

A pénzmosás általában három fő szakaszból áll. Az első az elhelyezés, amikor az illegális pénzt bejuttatják a pénzügyi rendszerbe, például banki befizetésekkel vagy készpénzes vásárlásokkal. A második a rétegzés, amely során különböző tranzakciókkal és átutalásokkal bonyolulttá teszik a pénz útját, hogy ne lehessen könnyen visszakövetni. A harmadik szakasz az integráció, amikor a pénz már úgy jelenik meg a gazdaságban, mintha legális bevétel lenne, például befektetések vagy vállalkozások révén.